Glencore: Hay un Gigante Oculto en las Islas Bermudas

Glencore Headquarters in Zug/Baar (Switzerland)

(Por Sandra Crucianelli) – Hay un gigante oculto en las Islas Bermudas.  Esa parece ser la conclusión tras evaluar los negocios de Glencore en América Latina, incluidos los de Argentina. Documentos encontrados en la base de datos de Paradise Papers, –el proyecto impulsado por ICIJ y Süddeutsche Zeitung-, ponen luz sobre estas operaciones que funcionan bajo una red empresarial estratégicamente oculta en jurisdicciones secretas como las Islas Bermudas y Caimán.  La estrategia, nunca antes documentada, facilita las acciones de compras, ventas, toma de préstamos, fijación de precios y el ahorro de grandes sumas de dinero en la tributación de impuestos.

Según los registros, los ejecutivos de Glencore se autodefinen como “personas extremadamente privadas”.

Esto tiene correlato con la evidencia documental que sugiere ocultamiento del flujo financiero de capitales y de materias primas que son bienes transables en el mercado de valores, dificultando el proceso de control fiscal.

Esa podría ser la razón por la que Glencore es tan poderosa económicamente hablando: su tasa de impuestos global efectiva es baja, en gran parte porque la mayoría de sus subsidiarias están registradas en paraísos fiscales.

En Argentina, los documentos encontrados revelan que Glencore El Pachon Limited, Pachon Project Limited, Glencore Grain Hamilton,  Glencore SA Holdings Limited y Glencore Finance Limited (radicadas en Bermuda), así como Glencore South America Limited (registrada en Caimán) han estado controlando casi todas las operaciones en este país, que no son mayormente las ligadas al agro, sino a la minería, como se observa en este cuadro, tomado de sus propios reportes de gestión.

La semana pasada, se envió al gerente de Glencore Argentina, una carta en la que se pidieron mayores detalles sobre las operaciones de la compañía en el país. Al día de hoy, no se tuvo respuesta.

Hallazgos en Paradise Papers
Un documento de Appleby resumía la lista de clientes y cuentas activas al 27 de agosto de 2015. Allí se visualiza una red de empresas bajo la denominación de Glencore, la mayoría de ellas registradas en Bermudas. Entre las citadas, se incluye a las que operan en nuestro país y fueron registradas por Appleby. Otras fueron identificadas en una larga sucesión de documentos, algunos de los cuales contenían más de 700 páginas.

La recopilación de las subsidiarias de Glencore radicadas en jurisdicciones secretas, con operaciones en Argentina, incluyen:

MINERA LA ALUMBRERA

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En abril de 2003, la empresa MIM Holdings (Australia) era la compañía matriz de Mount Isa Mines Limited y controlaba el 50% de las acciones de la empresa Minera Alumbrera Limited (registrada en Antigua and Barbuda). Ese paquete fue adquirido por Xstrata (Suiza), en casi 3 mil millones de dólares. Glencore, es el primer accionista de Xstrata, por lo que se quedó con la mitad del control de Minera Alumbrera Limited. En su informe de sostenibilidad, Glencore declaró en 2015 que su participación en la mina es a través de Glencore PLC. (Suiza). Los derechos de exploración y explotación de la mina, pertenecen a Yacimientos Mineros de Agua de Dionisio (YMAD), una sociedad integrada por la provincia de Catamarca, la Universidad Nacional de Tucumán y el estado nacional. YMAD ha constituido una unión transitoria de empresas con Minera Alumbrera para la explotación del yacimiento y percibe el 20% de las utilidades. La UTE Minera Alumbrera Limited (MAA) se informó como gerenciada por Xstrata Copper (con base en Brisbane, Australia), que depende de la empresa matriz Xstrata Plc (con base en Suiza y Gran Bretaña).

Pero los papeles de Appleby, dicen otra cosa. Sus operaciones se realizan a través de un complejo tejido de afiliadas radicadas en jurisdicciones secretas.

Un proceso de simplificación, iniciado en 2014 y documentado en Paradise Papers en noviembre de 2015, revela que Mount Isa Mines Limited quedó bajo el control de Glencore SA Holdings Ltd, radicada en Bermudas.  A su vez, ésta es la principal accionista de Glencore South America Limited (GSAL), radicada en Caimán.

El Yacimiento se encuentra en la provincia de Catamarca, la Planta de Filtros en Cruz del Norte, provincia de Tucumán y el Puerto Alumbrera en la provincia de Santa Fe. La mina produce un promedio anual de 400.000 toneladas de concentrado que contiene aproximadamente 100.000 toneladas de cobre y 300.000 onzas troy de oro. También se producen 33.000 onzas de oro doré y 1.900 toneladas de concentrado de Molibdeno.

El resto del paquete accionario en el país corresponde a las empresas canadienses Goldcorp Inc y Yamana Gold, que cuentan con 37,5% y 12,5% respectivamente.

Con relación a esta última, Yamana Gold opera en Argentina a través de Yamana Argentina Holding BV, registrada en Holanda, pero ésta a su vez, posee el 100 % de las acciones de Minas Argentinas (en la jurisdicción de Barbados), bajo las siglas MABI. Un documento de 2010, hallado en Paradise Papers, describe cómo MABI, mediante la migración de Barbados para Luxemburgo, se podría beneficiar mediante la reorganización de las sociedades para la exención de impuestos y el pago de beneficios por dividendos.

Este año La Cámara Federal de Tucumán ordenó “la suspensión inmediata” de la mina, ante las evidencias de contaminación, pero luego la medida quedó sin efecto.

Las causas por contaminación se han acumulado por años.  Pero también Minera Alumbrera fue denunciada por ocultamiento de ganancias en 2010. Según el Ministerio Público Fiscal de Tucumán, la empresa obtuvo ganancias encubiertas que no distribuyó con sus socios de Yacimientos Minero Aguas de Dionisio. Afirma que la empresa no sólo produjo lo públicamente declarado como lo es oro, cobre y Molibdeno, sino que además exportó Cromo, Titanio, Cobalto, Cesio y Uranio, entre otros, que en sí mismos tienen un valor agregado mucho mayor. Estos minerales no habrían sido declarados en los Permisos de Embarque ante la Aduana de San Lorenzo. El fiscal concluyó que la empresa no declaraba 8.266.337.500 U$S por año.  No es la única causa en curso. También hay sospechas de lavado de activos. Este documento de septiembre de 2016, demuestra que en 2010 se radicó otra denuncia penal, en la que se acusó a miembros de la Universidad Nacional de Tucumán de maniobras irregulares.

AR ZINC S.A. (EX SULFACID)

En julio de 2005 Grupo Glencore International AG (Suiza) toma el control de la empresa. La mayoría del paquete accionario de Sulfacid, era propiedad de Shattuck Trading Co, Grupo Minera SA y Minera Aguilar S.A.(Panamá).  Los documentos indican que fue Glencore Finance Ltd. radicada en Bermudas, fue la que se quedó con el 100% de las acciones Shattuck Trading Co. Inc. y finalmente con el total de la empresa, que terminó cerrando sus puertas en 2016 y dejando a más de 400 trabajadores sin empleo. Sulfacid producía “Zinc Electrolítico” y “Ácido Sulfúrico”. La empresa funcionaba en el polo industrial “San Lorenzo-Rosario”, a orillas del Río Paraná, en la localidad de Fray Luis Beltrán, al sur de la Provincia de Santa Fé. Los representantes de Glencore en Argentina adujeron que el cierre se debió a la rotura de un horno y que como consecuencia de las condiciones económicas negativas, no pensaba inyectar más capital.

MINERA EL PACHON

El Pachón es un yacimiento de Cobre y Molibdeno emplazado en la provincia de San Juan. Desde que Glencore entró al negocio en 2006, el proyecto se encuentra bajo estudio. Proponen desarrollar una mina a cielo abierto para extraer cobre y procesarlo mediante flotación. El total de recursos minerales a 2013 era de 3.300 millones de toneladas, además de molibdeno y plata contenidos como subproductos. El total de metal fino contenido es de 15 millones de toneladas de cobre.

En 2001, la firma Noranda poseía el 100% de Pachón S.A. Minera y en 2005 se fusionó con Falconbridge (ambas canadienses). Al año siguiente, en 2006, Xstrata (Suiza)  adquirió Falconbridge. Es el momento en el que Glencore entra en el negocio, ya que era su principal accionista y más tarde terminaron fusionándose. Para  mayo de 2013 el Proyecto El Pachón pasó a formar parte de Glencore PLC.
Lo que Glencore no hace público es que en realidad, la operación de la mina está bajo el control de Glencore El Pachon Limited, la que a su vez es controlada por Glencore Holdings (Bermuda) Limited, ambas registradas en Bermudas.

GRUPO MORENO

Glencore maneja el 100 % de la principal oleaginosa argentina. Un documento encontrado en Paradise Paper, revela que para 2005, la mayoría del paquete accionario de la Sucesión de Antonio Moreno era de la Oleaginosa Moreno, la que a su vez, era operada mayoritariamente por Glencore Grain Hamilton Limited, registrada en Bermudas.

MOLINOS LIBRES

Molino arrocero ubicado en Paso de los Libres. Operado por Glencore, su capital social pasó de $ 4.091.140 en 2014 a  $ 62.341.658 en 2017. Uno de sus directores es Manuel Martín Lanusse, quien aparece en documentos de Appleby como el representante legal de Glencore Finance (Bermuda) Ltd.  El año pasado se informó que la empresa fue penada por cometer irregularidades en liquidación de divisas por exportaciones. Los integrantes del directorio fueron condenados a pagar una multa que supera los 600.000 dólares. En el fallo judicial se habla de “falsas declaraciones” de la firma. Del expediente surge que la causa tiene una antigüedad de casi 15 años y que estuvo motivada por una comunicación que el Banco Central de la República Argentina (BCRA) realizó a la Justicia Federal por haberse constatado la falta de liquidación de ingreso de divisas correspondiente a siete operaciones de exportación consumadas por la empresa condenada. La compañía funciona con tres sedes en el país: Buenos Aires, Paso de los Libres y en la localidad entrerriana de Chajarí.

LAS ACUSACIONES CONTRA GLENCORE: EL INFORME SOMBRA

En abril de este año, se conoció el contenido de un documento titulado “Informe Sombra de las Operaciones de Glencore en America Latina”.

La Red Sombra se consolidó en 2013 a partir de la creación de “Observadores de Glencore”, una red de 16 ONGs localizadas en Argentina, Alemania, Bolivia, Bélgica, Colombia, Filipinas, Perú y Suiza.

El estudio reporta que la mayor parte de las empresas controladas por los holdings de Glencore no se han constituido como grupos empresariales por país, de manera que cuentan con patrimonios, activos y responsabilidades independientes y limitadas a cada holding y subsidiaria.

Los hallazgos de Paradise Papers, confirman la extensión de estas compañías, radicadas básicamente en Bermudas.

Con relación a la Minera La Alumbrera, que Glencore opera a través de subsidiarias radicadas en paraísos fiscales, no existe un plan oficial y accesible al público para el cierre de la mina, inicialmente previsto para 2018.

Tampoco se realizaron las audiencias públicas que existe el peligro de que Glencore se retire de la región dejando atrás una serie de graves daños ambientales causados por las actividades mineras, sin haber tomado medidas apropiadas para remediarlos y para evitar repercusiones posteriores a largo plazo.

Según un estudio del ingeniero Héctor Oscar Nieve, la presa de relaves de la Minera La Alumbrera habría presentado filtraciones y llevaría años contaminando las aguas del subsuelo con sustancias tóxicas.

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Hasta la fecha, el agua contaminada que escapa de la presa de relaves es bombeada de vuelta a esta última. Sin embargo, cuando la empresa minera se retire de Catamarca, es de temer que grandes cantidades de aguas residuales contaminadas con metales pesados lleguen a las aguas del subsuelo y causen graves daños a los pobladores y los animales de la región.

En su sentencia, el juez hizo mención de estudios del Instituto Nacional del Agua, según los cuales se encontraron cantidades inusualmente altas de metales pesados, sobre todo cobre, en las aguas del río. De acuerdo a la sentencia, esta contaminación del medio ambiente pondría en peligro la salud de los pobladores y los animales de la región. En el transcurso de los últimos 20 años, se iniciaron otros procesos judiciales en Argentina contra la Minera La Alumbrera debido a denuncias de contaminación ambiental.

En julio la Justicia ordenó la suspensión de las actividades de Minera Alumbrera, debido a las sospechas de contaminación, pero a los pocos días se dispuso levantar la medida para pedir más pruebas. Y Raúl Pedro Mentz, Gerente General de Minera La Alumbrera, subsidiaria de Glencore, fue procesado por un tribunal de San Miguel de Tucumán , al considerarlo responsable de la contaminación del río Salí-Dulce con metales pesados.

Por su parte, en sus informes empresariales Glencore se abstiene de rendir cuentas ante la opinión pública sobre todos estos procesos relacionados con su subsidiaria.

A ello se agrega que, en el caso de Argentina, Glencore aparentemente intentó evadir sus obligaciones tributarias ante el Estado argentino mediante una serie de trucos fiscales: la Secretaría de Estado de Minería (SEM) de Catamarca acusó a Glencore de no cumplir con el pago de la totalidad de las regalías que le corresponden. Esto quedó documentado en la página 13 del Boletín Oficial de esa provincia, con fecha 6 de mayo de 2016. La empresa rechazó el reclamo y el proceso iniciado por evasión fiscal aún no ha concluido.

UN MARCO LEGAL QUE FAVORECE AL GIGANTE

En el Informe Sombra, se reporta que para el año 2014, aproximadamente, por cada US$ 100 exportados, la renta minera correspondiente para Argentina fluctuaba entre un 20% y un 25% del valor de las exportaciones, es decir, entre unos US$12 a casi US$30.

Glencore informó que en 2015 pagó cerca de US$ 525 millones a la República Argentina.

Pero la base de datos Resource Project, un repositorio de datos de código abierto sobre proyectos de petróleo, gas y minería, basado en fuentes oficiales, reporta otra cosa. En este listado, se observan los pagos a los gobiernos provinciales y nacional, por parte de Glencore PLC, para fines de 2015 y 2016. La suma de regalías e impuestos apenas supera los 45 millones de dólares. La discriminación por proyecto se puede consultar en este enlace.

La escasa renta minera para Argentina, y en especial para la provincia de Catamarca, es fruto de los marcos legales y fiscales de baja imposición, de los cuales Glencore obtiene un tratamiento altamente favorable. Por otro lado, en las ventajas del contrato de unión temporal de empresas con el gobierno provincial se incluye la exención del impuesto de sociedades.

La minería en la Argentina es una de las actividades que menor carga impositiva tiene, según lo revela un estudio del Banco Mundial. De esta forma, Glencore recibe por lo menos nueve clases de deducciones

Entre los beneficios tributarios que Glencore recibe en Argentina, encontramos:

  1. Tope de regalías del 3% (artículo 22 de la Ley 24.196)
  2. Congelamiento de impuestos nacionales, provinciales y municipales por 30 años y 5 años de gracia sin pagarlos (artículo 8 de la Ley 24.196)
  3. Descuento del impuesto a las ganancias en tareas de exploración, compra de equipos, maquinarias y vehículos (artículo 12 de la Ley 24.196)
  4. Descuento del 100% del impuesto a los combustibles líquidos (Ley 23.966)
  5. Devolución anticipada y financiamiento del IVA (Ley 24.402)
  6. Reembolsos por las exportaciones embarcadas en puertos patagónicos (Ley 23.018)
  7. Exención del impuesto al cheque (Decreto 613 de 2001)
  8. Evolución de los créditos fiscales del IVA (Ley 25.429)
  9. Eliminación de gravámenes y tasas municipales que afecten directamente a la actividad e impuesto a los sellos (Ley 24.228).

ANTECEDENTES GLOBALES DE EVASIÓN FISCAL POR PARTE DE GLENCORE

Glencore admitió en 2013 que está siendo investigado por la Justicia Tributaria Italiana, debido a acusaciones de evasión fiscal relacionadas con su filial Sarda, el productor de metales Portovesme. Según las fuentes oficiales de ese país, se descubrió una evasión de impuestos de más de 120 millones de euros.  De acuerdo con la denuncia la empresa italiana compró materias primas a un precio inflado por la Glencore.

Foreign Affairs, publicó en 2012 un informe escrito por Ken Silverstein, al cual Reuters se refirió como “la compañía más grande de la que nunca se oyó hablar”.

Cuando Glencore se hizo pública en mayo de 2011, la oferta inicial en las bolsas de Londres y Hong Kong ocupó los titulares durante semanas en el Financial Times y la prensa especializada, que dedicaron una larga serie de columnas a la sorprendente valoración de casi $ 60 mil millones de la compañía.

Glencore resultó ser mucho más dominante a nivel mundial de lo que los analistas se habían dado cuenta. Según su prospecto IPO de 1.637 páginas, la empresa controlaba más de la mitad del mercado internacional de zinc y cobre y aproximadamente un tercio del carbón marítimo mundial; fue uno de los exportadores de granos más grandes del mundo y manejó el 3 % del consumo mundial diario de petróleo para clientes que van desde compañías estatales de energía en Brasil e India hasta multinacionales estadounidenses como ExxonMobil y Chevron.

La investigación sostiene que tiene un pasado cuestionable, en el que se detallan lazos y negocios con dictadores. Por ejemplo, reportaron que Glencore se benefició generosamente tratando con Saddam Hussein.
Esconder dinero en paraísos fiscales fue otro aspecto que describe el informe y asegura que es la razón por la cual es tan rica. “Sus socios comerciales han sido investigados por soborno”, escribió Ken Silverstein, quien es columnista del New York Observer.

Varias otras ONG presentaron una queja ante la OCDE en 2011, alegando que Mopani Copper Mines manipuló cuentas financieras para evadir impuestos en Zambia. La demanda contra Glencore International AG y First Quantum Mining Ltd. alega que la filial zambiana de la empresa Mopani Copper Mines Plc. ha manipulado sus cuentas financieras para evadir impuestos.

Juntos, Glencore y First Quantum poseen directa o indirectamente el 90% de las acciones de Mopani Copper Mines.

En la primavera de 2012, el Comité de Desarrollo Internacional del Parlamento británico, abrió una investigación sobre evasión de impuestos en los países en desarrollo,  en la que se incluyeron las filiales de Glencore en Zambia; un caso similar ventiló The Guardian en la misma fecha, acerca del mismo tipo de ilícito en Congo.

DESDE SUS INICIOS, AL FINAL DE SU CREADOR 

Según Fortune, Glencore surgió de la mano de Marc Rich, (cuyo nombre real era Marcell David Reich), un comerciante nacido en Bélgica al que describió como inteligente pero despiadado. Tal como se lee en esta crónica, en 1983, “los funcionarios estadounidenses acusaron a Rich de cargos de evasión de impuestos, extorsión y comercio con el enemigo, incluida la comercialización de petróleo iraní durante la crisis de los rehenes de los EE.UU”.

El empresario operaba a través de la empresa Marc Rich & Co.

Rich huyó a Suiza, donde en 1994 obtuvo inversiones por $ 600 millones y fundó Glencore. Nunca fue condenado y fue durante décadas uno de los fugitivos más célebres del mundo. Jamás volvió a pisar suelo estadounidense y murió a los 78 años, en 2013, víctima de un derrame cerebral.

Su ex mujer, de quien se divorció en 1996, es la rica heredera austríaca Denise Eisenberg, compositora de canciones, quien conoció a Rich en una cita a ciegas.

(*) Sandra Crucianelli es miembro del equipo argentino de Paradise Papers.

Fuente Fotos:  Frente Glencore (Forbes) y  Minera La Alumbrera (Diego Lima, diario La Nación)

 

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